לעצמאי, פנסיה זה לא רק חיסכון לעתיד — זו חובה חוקית מאז 2017, וגם אחד מכלי תכנון המס היעילים. ולצידה, קרן השתלמות לעצמאי היא ככל הנראה החיסכון המשתלם ביותר שזמין לציבור.
חוק פנסיה חובה לעצמאים (2017)
מחייב עצמאים (בטווח גילים מוגדר) להפקיד לחיסכון פנסיוני, בשיעורים מדורגים, עם קנס על אי-הפקדה.
כמה צריך להפקיד
שיעורים מדורגים (2026): כ-4.45% על חלק ההכנסה עד כ-82,614 ₪ לשנה, כ-12.55% על החלק שמעל (עד כ-165,228 ₪). חלק מההפקדה ניתן לייעד ל"מרכיב אבטלה". המבנה מורכב — לאמת מול רשות המיסים ו-btl.gov.il.
הטבות המס של הפקדה לפנסיה
שני מנגנונים: זיכוי ממס 35% על חלק מההפקדה; ניכוי מההכנסה החייבת על חלק נוסף. בפועל חלק ניכר מההפקדה "חוזר" דרך הקלת המס.
איך בוחרים קרן פנסיה לעצמאי
דמי ניהול, תשואה לאורך זמן, מסלול מותאם גיל, יציבות. לעצמאי אין מעסיק שמתמקח — המשא ומתן עליו. אפשר גם קרן ברירת מחדל.
קרן השתלמות לעצמאי — הכלי המשתלם ביותר
אינה חובה, אך מציעה: ניכוי מההכנסה (עד 4.5% מההכנסה החייבת, עד תקרה) ופטור ממס רווחי הון (25%) על הרווחים, עד תקרת הפקדה מוטבת (20,566 ₪ ב-2026). הכסף נזיל אחרי 6 שנים.
איך פותחים — שלבים מעשיים
פנסיה — בוחרים קרן, הוראת קבע לפי שיעורי החובה. קרן השתלמות — פותחים מול בית השקעות או חברת ביטוח, הפקדה למיצוי התקרה. תיאום עם הדוח השנתי. עדכון שנתי.
המידע בדף זה מיועד למטרות חינוכיות. אנא התייעצו עם מקצוען לפני קבלת החלטות פיננסיות.
יצור קשר עם יועץ →